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全面提升商业银行内控合规管理水平的有益探索
访《商业银行内部控制》《商业银行合规管理》《银行行为风险管控》主编惠平

  中国工商银行纪律检查委员会副书记、监察室主任惠平认为,合规稳健是银行经营第一要务。近年来,惠平立足工商银行工作实践,致力于商业银行内部控制与合规管理领域研究,日前,由其牵头编著的《商业银行合规管理》、《银行行为风险管控》由中国金融出版社出版。《商业银行合规管理》一书是2017年出版的《商业银行内部控制》姊妹篇,力求从银行从业者视角、全球视野、系统思考,全面揭示合规管理经验和行业实践;《银行行为风险管控》一书界定了行为风险的概念,阐释了行为风险的表?#20013;问健?#20135;生根源和后果,提出了银行及银行业减少行为风险的措施建议。就这三本书的观点和理念,《金融时报》记者专访了惠平。

  成书背景 时代需要 实践探索

  

  《商业银行内部控制》

  《金融时报》记者:您近两年连续出版了《商业银行内部控制?#32602;?#20197;下简称“《内部控制》?#20445;?#21644;《商业银行合规管理?#32602;?#20197;下简称“《合规管理》?#20445;?#36825;两本书,可以算是内控合规领域里的姊妹丛书了。请谈谈这两本书出版的背景。

  惠平:内部控制与合规管理对于任何银行乃至金融机构来说,都是非常重要的基础性工作。但与西方国?#19994;?#38134;行相比,我国真正意义上的商业银行产生较晚,特别是成为上市银行的历史更短。在此背景下,仅以几家大型银行情况看,在股份制改造前,这些银行并没有内控合规部这样一个专职部门来集中履行内部控制与合规管理的职能,而是将相关职能分散在银行内部的不同部门之中。例如,工商银行在2004年启动股改以后,按照现代公司治理要求,完善了全面风险管理体系,构建了内部控制和合规管理架构,内控合规部也就肩负时代使命,应运而生了。

  新问题随之而来,内控合规部设立了,其具体职能定位是什么,其作用应该如何发挥,日常工作该怎么做?由于传统银行内部管理的经验不能完全照搬,而新的公司治理架构下内部控制与合规管理的工作又刚刚起步,在当时,国内银行可供借鉴的经验又几乎没有。于是,工商银行新建立起来的内控合规团队,在认真总结吸收原来管理经验与做法的同时,走访大量国外商业银行,学习借鉴其先进经验,开始了新的实践与探索。比如,合规管理的本质是什么,监管法规与银行自己大量的规章制度是什么关系,怎么样才能在满足监管要求与寻求自身发展中寻求最佳平衡点,等等。通过几年的探索、实践和积累,逐步形成了一套比较符合实?#23454;?#20869;控与合规管理的做法,既满足了工商银行在新的公众公司下的内部控制与合规管理要求,也在业界树立了工商银行作为负责任大行“内控严密、合规经营”的良好形象。

  与此同时,也不断有同行来交流,建议把更多做法以?#23454;?#26041;式与同业分享。这就促使我们对过去十余年的探索与实践做了一个系统的总结,既能完善自身,也能为同行提供借鉴。由此,《商业银行内部控制》与《商业银行合规管理》两本书的编写工作启动了。

  

  《商业银行合规管理》

  《金融时报》记者:《银行行为风险管控——?#35270;?#34892;为监管新时代?#32602;?#20197;下简称“《行为风险管控》?#20445;?#19968;书 ,出版初衷是什么?

  惠平:银行是一个经营风险的行业,防范风险是银行经营工作的永恒主题。而银行的主要风险特征又一直是?#23578;?#29992;风险、市场风险和操作风险这“三大风险”体现。相对而言,银行行为风险则完全是一?#20013;?#30340;风险管理理念,其基本概念的起?#20174;?008年全球金融危机有关。金融危机前,众多金融机构以不负责任的态度、不当销售住房抵押贷款支?#31181;?#21048;,成为引发金融危机的直接导火索。危机后,从国际金融监管到金融机构,都在反思危机成因以及防控与治理举措。于是,强化行为风险的管控,构建行为监管与审慎监管相分离的“双峰”监管模式在?#35775;?#31561;发达体中得到了越来越广泛的认同,并成为代表当今发达国家金融监管变革的最新趋势。

  我国引入“行为风险”这一概念相对较晚,仅是从金融消费者权益保护的角度被监管?#26412;?#21644;金融机构关注。我在2012年才开始关注这一新趋势,同时也展开?#25628;?#31350;。随着研究深入,越发体会到这一风险类型的重要性以及我们?#28304;宋?#39064;深入研究能力与精力的限制。于是,在行领导和有关部门的重视和支持下,正式确定了“全球化银行行为风险管控策略研究”这个研究课题,并通过总行博士后科研工作站正式招收了一名博士后研究人员冯乾。经过我们近三年的努力,形成了初步研究成果。

  正如前述,这是一个全新课题,但又越来?#36739;?#29616;出其重要性,我们决定将?#25628;?#31350;成果正式出版。

  内容特色 系统总结 严谨实用

  《金融时报》记者:请具体谈一谈这三本书的特点。

  惠平:《内部控制》和《合规管理》这两本书,也就是前面所说的内控合规的?#29256;?#22969;丛书?#20445;?#26159;从银行从业者角度,更?#26082;返?#35828;,是从内控合规人的角度,尝试通过对一家大型商业银行,在全球银行监管不断趋严和自身综合化、国际化进程的背景下,强化内部控制与合规管理的案例剖析,全面总结和梳理了银行内部控制与合规管理的演变过程,并试图还原和揭示中国商业银行开展内部控制和合规管理体系的建设历程和实际工作的发展历程,力求全面详实、严谨务实,具有实用性和操作性。?#37096;?#20197;说这两本书是对工商银行从2004年开始的内部控制、合规管理工作实践进行的系统总结。

  

  《银行行为风险管控》

  相较而言,《行为风险管控》这本书则主要是从认识行为风险的基础概念,了解行为风险的产生原因、表?#20013;问?#21450;可能引发的后果开始,通过对?#35775;?#37329;融监管机构近些年的监管理论与实践,以及商业银行?#35270;Α?#21452;峰”监管模式,强化行为风险管控实践等方面进行总结,全面介绍了银行行为风险这一新的概念和管理实践。这部书既具理论性、创新性,也有一定前瞻性。比如,该书在全面梳理和介绍行为风险的缘起,厘清行为风险以及其与传统信用风险、操作风险、法律合规风险等风险类型的关系边界基础上,着重对行为风险治理的国?#39318;?#26032;进展、以及国际FICC市场和零售市场的行为风险治理情况进行研究,对我国银行业监管与商业银行防控行为风险提出对策建议,希望对我国银行以及非银行金融机构的行为风险管控,有一定的指导和借鉴价值。更期盼在金融全球化的浪潮中,我国商业银行能始终跟上、甚至领跑金融改革与创新的步伐。

  《金融时报》记者:两年之内连续出版三本书,这个工作量还是相当大的。去年《内部控制》出版颇受市场认可,还获得了中国银行业协会2017年度“中国银行业发展研究优秀成果奖”和中国金融出版社“十佳原创著作”两项大?#20445;?#36825;对于严肃的学术与业务出版物是很不容易的,有何心得与经验?

  惠平:由于对内控合规工作的探索与实践相对早一些,也时常有银行同业主动来与我们交流分享经验,我们就想如果将大家?#34892;?#36259;的内容认真总结、集结出版,会有很大的收获和益处。于是我们先用了约两年时间完成了《内部控制?#32602;?#21435;年出版后,业内反响热烈,一万册迅速订购一空,后来又增印,并且先后获得了中国银行业协会2017年度“中国银行业发展研究优秀成果奖”和中国金融出版社“十佳原创著作”等荣誉。同时,也因为第一本书的成功发行,更激励我们继续完成《合规管理?#32602;?#24182;将《行为风险管控》在原来博士后出站报告的基础上,进一步补充完善,最终将三本书一并奉献给大家。

  在这三本书的写作过程中,我只是作为主要的牵头人、组织者之一,最后的成绩是我们工行内控合规团队共同努力的结果。其中《行为风险管控》更主要是冯乾?#37327;?#20184;出的结果。同时,我们还要?#34892;?#34892;领导的鼓励以及行内其他相关部门同事的支持。

  随着全球化的不断深化和商业银行的国际化发展,中国的商业银行也必将和国际商业银行进一步接轨。目前,工商银行已经在全球近50个国家和地区设立分支机构,在内控合规和行为风险前沿研究领域的成果,以及积极追踪当前国内外监管实践、对国?#37322;?#34892;内控合规实践与准则的深入研究和积极实践,从一个侧面也体现出一家大型银行的担当和引领。

  理念 内控提升?#20998;?合规?#19995;?#20215;值

  《金融时报》记者:您在这三本书中多次提?#20581;?#20869;控提升?#20998;剩?#21512;规?#19995;?#20215;值?#20445;?#36825;同您此前的文章和在很多场合提及的“?#23478;?#27835;未病”的理念是一脉相承的。因严密科学的内控机制让银行的?#20998;?#19981;断提升,因注重“治未病?#27604;?#38134;行少出风险提升价值,正是内控与合规管理的闪光之处和价值点。

  惠平:是的。其实我也是在实际体验和思考中,逐渐形成了这样一些认识。

  我从银行的最基层机构县支行工作起,后来也曾经在二级?#20013;?#20197;及省?#20013;?#24037;作,可以说长期是在业务和经营管理一线,2010年又到工商银行总行内控合规部工作。我经历了工商银行由国有专业银行到国内最大的商业银行、再到全球最大的商业银行的成长与发展历程,多年工作实践,特别是经历过的一些重大案件、风险事件造成的损失和影响,让我有了一个深刻认识,即对于一家规模较小的公司(银行),可能会更关注如何更快地发展、迅速地做大。但对于一家已经够大的公司(银行)而言,可能更需要关注怎么能够不出问题、走得更稳更远,而不再是要快要大。道理很简单,大了以后再发展的快慢只是一个数量而已,而一旦出问题,则可能会发生?#26102;洌?#23558;自己置于死地。那么要保证不出问题,?#21482;?#23569;出问题,至少不出恶性问题,其内部控制与合规管理的能力与水平就是非常关键的因素。

  《金融时报》记者:如何理解“内控提升?#20998;剩?#21512;规?#19995;?#20215;值?#20445;?

  惠平:所?#20581;?#20869;控提升?#20998;省保?#23601;是将内部控制作为一个标尺,通过不断完善制度、严格流程、加强监?#20581;?#35268;范行为等,使之成为一家有秩序、有质感的银行,真正有?#20998;实?#38134;行。而所?#20581;?#21512;规?#19995;?#20215;值?#20445;?#20165;狭义地理解,可以说就是不要违规、不受处罚,?#28304;?#36991;免损失也是为银行?#19995;?#20215;值。但实际上,更广泛地,合规不仅是规避受处罚,而且是可以通过高水平的合规管理举措,直接为银行?#19995;?#20986;价值的。

  比如,对一家大型集团公司(银行)而言,高水平的合规管理如果能很好地认识与利用好关联交易与内部交易的工具,则可以在税负方面为银行争取最大收益。

  再比如,2008年金融危机中一些金融机构破产倒闭,正是因为其违背了合规管理的理念和原则,为自身利益,对金融衍生品的运用与管理失当引发?#23435;?#26426;。近些年,国内金融机构也在搞一些所谓创新,但由于相应的内控和合规管理机制不到位,导致整个金融“乱象丛生”。而这些违规行为正是典型的行为风险。这与因“乌龙指”等操作风险不同,显然前者更多是属于管理和决策行为的问题,即一些机构为了追求利润而引发决策行为的?#29616;?#20559;离。近年来,国内不少银行因违规销售理财,引发客户的损失,最终银行要承担责任,引发直接的经济损失和信誉扫地。相反,?#34892;?#30340;内控合规管理,在规避风险的同时也?#34892;?#36991;免了相关损失,这同样是为银行?#19995;熗思?#20540;。

  工商银行从成立以来,始终把严格管理、合规经营放在首位,特别是从2004年成立内控合规部到现在十多年的时间里,将起源于西方银行的合规管理做出了工商银行特色、中国商业银行的特色。?#27604;唬?#23545;于希望打造“百年?#31995;輟?#22522;业长青”的银行来说,内部控制与合规管理没有最好,只有更好,内部控制与合规管理建设永远都在路上。

责任编辑:李昂
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